做跨境電商，一定要知道VAT！

發布時間：2021-08-10 熱度：

VAT(Value Added Tax)，是國家普遍采用的對納稅人生產經營活動的增值額征收的一種流轉稅。

例如上圖所示，增值稅，是一種由賣家代收，最終消費者支付的稅費。所有在歐洲進行商業活動的公司都需要在他們的商品上添加消費稅，這樣一來每當有消費者購買時，他們購買的費用就是已經包含了VAT的費用。

特別值得強調一點的是，亞馬遜歐洲站上所有商品的售價都是默認包含了VAT費用的，因此在上架產品時千萬別忘了把VAT費用加上。

看到這里，想必許多賣家心中都在猶豫，VAT是否會侵吞掉我本就不多的利潤呢？這一點請賣家們不必擔心。歐洲站的每一位賣家都需要設置VAT費用，在這一點上所有賣家都是公平的，所以大家競爭的基礎也都是一樣的，區別會越發的體現在選品和備貨上，選到利潤空間更大的產品，挑到更加質美價廉的供貨商，這才是決定是否有利潤的根本。

自發貨或FBA發貨是否需要注冊VAT?

自發貨

在賣家有了訂單之后，從中國發貨，通過中國郵政的經濟小包或者四大商業快遞的渠道發貨給國外買家。因為沒有使用當地國家的倉庫存放貨物，所以自發貨的方式一般不需要注冊VAT稅號，也不需要交增值稅。

但是由于英國脫歐和新稅法的實行，英國從2021年開始，所有135英鎊以下的自發貨，也需要申請VAT號并繳稅。

包括中東的阿聯酋和沙特，稅法也規定，第一筆銷售開始，就必須要注冊和申報VAT。

FBA發貨

FBA發貨是亞馬遜賣家特有的運營方法，因為歐洲市場是5個國家可以同時銷售的，所以物流方式非常重要。FBA發貨的物流方式在歐洲又分為泛歐計劃和EFN（歐洲配送網絡）此計劃可以讓亞馬遜賣家將產品發到歐洲市場5個國家中的任意一個國家。然后，亞馬遜會將產品分配到剩下4個國家的倉庫，等當地國家有訂單了，就能夠快速配送，并且這一服務對賣家是免費的。

同時參加了泛歐計劃的賣家，等于默許在5國設有倉儲，所以需要注冊5國VAT。

繳納VAT的必要性是什么？

進口退稅

沒有當地國家的VAT稅號，就無法享受進口VAT退稅。

合規清關

沒有當地國家的VAT稅號，就沒有當地國家的進口資格。若被查出借用他人VAT或VAT稅號無效的情況，貨物可能被扣無法清關。

VAT發票

沒有當地國家的VAT稅號，就沒有資格給客戶開具VAT增值稅發票。如果你不能提供有效的VAT發票給你的海外客戶，客戶有可能會取消交易甚至給差評。而擁有有效VAT，合法經營就可受其產品銷售國法律保護，有利于建立客戶信任、保障正常交易，同時將大大增加成交率及好評率。

電商平臺

沒有當地國家的VAT稅號，跨境電商平臺可能限制銷售權限。擁有有效VAT號，更容易通過電商平臺的審核， 防止賬號被封，幫助在其平臺發展業務。

各國VAT注冊需要多久？

德國

德國VAT注冊需要1個月左右，一年12次月申報及1次年申報，共13次申報，德國申報稅率是19%，適用于大部分商品和服務，并沒有低稅率政策，用EORI號在德國清關，進口關稅可以抵扣銷售稅。

德國VAT申報需要在每月10號前完成，年度申報需要在次年的5月31日前完成申報。如果申報錯誤或者延誤申報，可能會要求支付應繳金額的10%罰款，最多不超過2.5萬歐元。如果延誤付款，有每月滯納金額1%的罰款。

法國

法國VAT注冊需要1-2個月左右，一年12次月申報，不需要做年度申報，法國申報稅率是20%，適用于大部分商品和服務，同樣也沒有低稅率政策，不過申請法國VAT需要提交的資料里，涉及翻譯的文件會比較多及復雜，用EORI號在法國清關，進口稅可以抵扣VAT銷售稅。法國的稅務代表會幫賣家注冊一個法國銀行賬戶，需要賣家預存6個月的預計稅金，稅局每個月會在這個交稅賬號扣款。

意大利

意大利VAT注冊需要2天，一年12次月申報，不需要做年度申報，意大利申報的稅率是22%。適用于大部分商品和服務，并沒有低稅率政策。申請意大利VAT，營業執照、法人護照、授權書需要做雙認證，用EORI號在意大利清關，進口關稅可以抵扣銷售稅。

西班牙

西班牙VAT注冊需要1-2個月，一年4次季度申報和1次年度申報，共5次申報。西班牙申報的稅率是21%，適用于大部分商品和服務，并沒有低稅率政策。西班牙 VAT與意大利一樣，營業執照、法人護照、授權書需要做雙認證，用EORI號在西班牙清關，進口關稅可以抵扣銷售稅。

英國

英國VAT注冊分兩個渠道，一是線上注冊，二是線下郵寄注冊。英國VAT按照季度申報，一年申報4次。英國的VAT稅率主要分三種，第一種是普通增值稅率，適用于大部分商品和服務，稅率為20%；第二種是折扣稅率，一些商品和服務，如汽車安全座椅、家庭能源、家用電和天然氣等，稅率為5%；第三種是零稅率，適用于未經加工食品及嬰幼兒服飾。

總結：

跨境電商賣家要清楚，注冊稅號只是第一步，沒有VAT，你就錯過了整個歐洲市場。準備長期做歐洲還沒注冊VAT的小伙伴，一定要抓緊時間辦理！與此同時，賣家也要緊跟平臺政策和市場趨勢，做好稅務漏洞防范！

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